提交一份意向书，让我们知道你的计划, 所以我们欢迎你成为凯瑟琳遗产的一员，并庆祝你的慷慨! 

无论您是有遗嘱，遗产计划还是刚刚开始，Mercy都会为您提供帮助.  联系玛丽隆德，计划捐赠和年度基金官员，电话650.762.1191或电邮至 mlund@castaneda-reiman.com 

玛丽很乐意通过电话、Zoom或亲自与你交谈.  我们期待收到您的来信.

告诉我们你为什么选择在仁慈高中留下你的遗产，伯林盖姆.  你的故事可以激励我们的社区. 

Mercy高中成立凯瑟琳的遗产，以纪念这些捐助者, 他们把伯灵盖姆仁慈高中列为遗产计划的受益人, 因为他们的远见和慷慨. 计划捐赠的美妙之处在于，它可以极大地造福你和你所爱的人, 同时也在帮助别人——在这种情况下, 伯灵盖姆仁慈高中的学生们. 不论收入水平或年龄, 任何人都可以通过建立一个有计划的礼物对Mercy的未来产生巨大的影响. 我们希望你能考虑在遗嘱或生前信托中包括给仁慈高中的礼物.

梅西高中的官方遗赠语言是:

“I, (名字), 的城市, 状态, 邮政编码), 给, 为不受限制的使用和目的而设计并遗赠给仁慈高中[财产或财产描述的书面数量或百分比].”

如果你愿意加入凯瑟琳的遗产协会为Mercy捐献一份计划好的礼物, 请联系玛丽·伦德, 计划捐赠主任 mlund@castaneda-reiman.com or 650.762.1191.

有兴趣帮助仁慈高中, 为我们的使命而努力，但想到今天要再写一张支票或放弃你的资产，就感到不知所措? 一个简单的, 灵活多变的方式，以确保我们可以继续我们的工作多年来是一个礼物在您的遗嘱或生活信托, 被称为 慈善捐款. 这是一份简短的遗嘱或生前信托声明，留给仁慈高中, 伯林盖姆一个特定的道具, 一笔钱, 根据某些事件或你财产的一定比例而定的礼物.

在你的遗嘱或生前信托中加入对仁慈的遗赠, 你们正在确保我们能够在未来的岁月里继续我们的使命.

遗赠语言样本

我将遗赠给仁慈高中, 伯林盖姆(税务编号94-1230999), 一个位于艾德琳大道2750号的非营利组织, 伯林盖姆CA, 940101, 

• the sum of _________ dollars; or
• an amount equal to ________ percent of the net value of my e状态; or
• 所有我的财产的剩余部分
• 财产描述

因为它的使用和目的不受限制. 

热心支持仁慈高中，伯灵盖姆与我们的使命，即使你的一生? 这不仅是可能的，而且很容易做到 受益人名称 清楚地说明了你死后具体的财产将如何分配. 只要把Mercy列为受益人，在你死后就可以获得退休计划和人寿保险等资产. 你只需填写一份与你的遗嘱完全分开的表格，这使得这种方式成为一种简单的方式.

这不仅是一种简单的给予方式, 但它也是灵活的——你不会被你今天所做的选择所束缚. 您可以随时审查和调整受益人指定.

你知道吗??

Most distributions from retirement plans (other than Roth IRAs) are subject to income taxes—和 possibly e状态 taxes—if left to an individual; 然而, 被指定为受益人的慈善机构由于其免税地位，不需要为分配支付所得税或遗产税. 因此, 如果你把梅茜列为你退休计划的受益人, 将分配给大学的全部价值可用于支持您指定的目的.

您可以在您的退休计划管理人提供的受益人指定表格上将Mercy指定为您退休计划的受益人. 该表格通常要求提供受益人的姓名(Mercy高中), 伯林盖姆, 它的地址(艾德琳大道2750号), 伯林盖姆CA), 和税务识别号(94-1230999). 这将给默茜提供一份无限制的礼物. 

IRA合资格慈善分配(QCD)
如何以及为什么使用你的个人退休账户给仁慈高中做礼物
IRA合格慈善分配(以前称为“慈善滚动”)提供了一个极好的机会向Mercy捐赠，而不会产生今天的所得税或未来的遗产税.

资格:

• 你必须是70岁半或以上的礼物之日.

• 必须由您的个人退休帐户管理员直接从传统或罗斯个人退休帐户转账到美慈高中.

  • 由您提取然后供款的资金不符合资格.

  • 401k, 403b, SEP和其他计划的捐赠不符合条件.

• 礼物必须是直接的.

  • 不允许分配终身收入安排，如慈善捐赠年金和慈善剩余信托.

  • QCD可用于履行承诺或用于捐助者指定的用途.

好处

IRA合资格慈善分配:

• 每年的总额可达10万美元.

  • 配偶双方每年都可以从自己的个人退休账户中获得10万美元的QCD.

  • Mercy可以从个人退休账户直接收到超过100美元的分配,000, 但是超过100美元的部分,000英镑将被视为赠与人的应税分配.  视乎你的情况而定，你可能会获得慈善扣除.

• 在您的IRS 1040表格中，您的调整后的总收入不包括在联邦所得税中(没有慈善扣除), 然而).

• 如果适用，从您的个人退休帐户中计算当年所需的最低分配. 

一旦所需的最小发行版(rmd)开始, 为今年的rmd做计划, 考虑将这些资金用于你的年度基金或使用IRA合格慈善分配的资本捐赠给Mercy.

问题与答案
2015年的《澳门永利入官网》永久延长了个人退休账户的合格慈善分配，允许70岁半及以上的个人直接转账，总额最高可达100美元,每年捐给501(c)(3)公共慈善机构, 而不必将这些转移计入联邦所得税的收入.

谁有资格?
在赠与之日年龄在70岁半或以上的个人.

我可以转多少钱?
每年10万美元.  配偶双方每年都可以从自己的个人退休账户中获得10万美元的QCD.

我可以从哪些账户转账?
转账必须从您的传统或罗斯个人退休账户直接到Mercy账户. 如果你有401k的退休资产, 403b或其他退休帐户, 你可以将这些资金转入个人退休账户, 然后指示IRA管理人将IRA的资金直接转移到波莫纳. 请注意, 然而, 在转到IRA之前，您需要满足退休账户中剩余的最低分配要求, 因此，这个选项可能最适合下一个日历年计划的IRA QCD.

我可以给哪些慈善机构送礼物?
根据《澳门永利入官网》第170(b)(1)(A)条，仁慈高中和其他合格的公共慈善机构, 可扣除的供款.

我可以使用IRA合格慈善分配来资助终身收入赠与(慈善赠与年金或慈善剩余信托)吗?, 捐助者建议的基金或支持组织?
不，根据现行法律，这些是不合格的.

我可以使用IRA合资格慈善分配来支持特定目的吗, 比如经济援助?
是的, IRA合格的慈善分配可以指定用于支持高中的重要需求，就像其他直接的礼物一样.

怜悯会怎样算这恩赐呢?
我们会给你整件礼物的全额积分，就像其他直接的礼物一样.

这对我有什么税务影响?
联邦-你不承认应税收入转移到Mercy, 前提是这笔钱直接从IRA管理人那里转到学校. 但是，您的QCD捐赠不能获得所得税慈善扣除.

每个州都有不同的法律，所以你需要咨询你自己的税务顾问. 有些州征收州所得税，并将这笔转移计入收入. 在这些州中，有些州将允许州所得税慈善扣除，有些则不允许. 其他州的州所得税是根据联邦调整后的总收入或支付的联邦税征收的. 还有一些州根本没有所得税.

这笔转让是否符合我所要求的最低分配(RMD) ??
是的. 对于1949年6月30日之后出生的人来说，从72岁开始就需要从个人退休账户中获得最低分配(rmd). 对于1949年6月30日或之前出生的人来说，rmd已经开始了(在70岁半时)。. 一旦RMDs开始, 你必须每年从退休计划中提取最低分配额, 根据联邦公式. IRA qcd将计入您当年的IRA RMD.

我的配偶是否也可作出IRA合资格慈善分配, 即使我们结婚了，共同申请?
是的，每个人每年都可以使用IRA合格慈善分配，最高可达10万美元.

我如何知道个人退休帐户合资格慈善分配是否适合我?
您至少年满70岁半，并且:

• 您有rmd并且不需要从分配中获得额外收入，或者

• 你的慈善捐款已超过有关的年度上限(按调整后总收入的百分比计算), 所以你不会因为额外的礼物而受益于所得税慈善扣除, or

• 你没有列出扣除项目.

执行个人退休帐户合资格慈善分配的程序是什么?
您的IRA管理员可能有自己的表格来启动合格的慈善分配, 和, 如果是这样的话, 最好使用保管人的表格.  如果您的提供者没有自己的表单, 我们有一封样本信，您可以准备并发送给您的IRA管理员以启动QCD.

请拨650给我们.762.1190，当您启动QCD时，以便我们可以从您的IRA管理员那里查找支票并开具相应的收据.

关于IRA合资格慈善分配的税务影响的更多问题和答案

IRA合资格慈善分配是否可作为慈善捐赠扣除?
No, 但是IRA合格的慈善分配和可扣除的捐款一样有价值，因为它们不需要缴纳所得税, 所以不需要演绎.

如果礼物不能扣除，我为什么要利用这个机会呢?
许多捐赠者将IRA合格慈善分配视为管理其应税收入的一种方式.  合格IRA合格慈善分配的金额被排除在收入之外，并可将您的调整后总收入(“AGI”)降低至:

• Save you from owing higher taxes on 社会 Security benefits 和 paying higher Medicare premiums; 和

• 让你不太可能受制于3.对净投资收益征收8%的税.

在调整后总收入(AGI)方面是否有优势??
是的.  因为慈善扣除受到AGI的限制, IRA合格慈善分配允许捐赠者在最小化AGI的同时最大化慈善捐款.  而且，IRA合格慈善分配可能允许特别慷慨的捐赠者从超出AGI限额的捐款中受益.

我采用标准扣除，而不是逐项扣除，所以我不能扣除慈善捐款.  IRA合资格慈善分配对我有帮助吗?

是的! 由于IRA合格慈善分配计入您可能拥有的RMD，并且不需要纳税, 你的福利相当于所得税减免，即使你没有列出你的减免项目.

 

如何进行合格的慈善分配

1)联系先进性办公室，确保我们的数据库中有你的名字和你在税务记录上的名字完全一致. Mercy会根据需要更新你的记录.

2)与发展总监讨论 玛丽隆德， 650-762-1191，或发展助理主任 卡罗尔动态特性 at 650.762-1192你想要进行分配，这样我们可以一起处理你的礼物,  讨论你的捐赠将支持什么(在最需要的地方), 学费援助, 捐赠基金等)，然后与我们的财务部门一起监督分配.  联系您的财务顾问，以确定这是否是适合您的慈善礼物.  Mercy不提供任何专业的财务建议或建议.

3)联系您的IRA管理员. 送礼物有两种方式:支票或电子转账(这通常是首选).  如果你的管理员要寄支票，下面是一封给他们的邮件示例.  Mercy的税号是94-1230999. 

检查:

Mercy高中
艾德琳大道2750号
伯林盖姆CA 94010
650.762.1190

电子资金转账:

传输信息

路由传输号
银行名称:
地址:
账户号码:
受益人账户名称:	Mercy高中

 

给您的IRA管理员的信件样本

日期:

IRA管理员姓名
IRA管理员地址

回复:从IRA申请慈善分配

 

亲爱的IRA管理员:

请接受这封信，根据1986年国内税收法第408(d)(8)条的规定，我要求从我的个人退休账户# ______________________中直接进行慈善分配, 修订的.

请开立支票，金额为___________，收款人为Mercy高中，并邮寄至:

Mercy高中
发展办公室
艾德琳大道2750号
伯林盖姆, 94010

在你传递给仁慈的过程中, 请将我的姓名和地址作为与此分配有关的记录捐助者，并指出此分配应用于支持(最需要的地方), 学费援助, 养老等).  请把你的传送文抄送给我.

我打算在2021纳税年度将此分配作为合格的慈善分配从我的应纳税所得额中排除.  因此, 这些物资必须在12月31日前送到Mercy, 20xx.  Mercy的Tax ID是94-1230999，供您参考.

如果您有任何问题或需要与我联系，可以通过_______与我联系.

谢谢你在这件事上的帮助.

真诚地,

 

你在IRS上用的全名
Address
城市州邮编
电话
电子邮件

如果您对IRA合格慈善分配的税务影响有疑问, 请联系您的税务顾问.  Mercy不提供税务建议.  这仅作为一般信息提供.  请与您的IRA管理员合作，因为法律可能会很快改变. 欲了解更多信息，请致电650-762-1190或电子邮件联系推进办公室 玛丽·隆德 进步主任.

想在不动用银行存款的情况下给仁慈高中送份大礼吗? 考虑给我们不动产. 如此慷慨的捐赠帮助我们在未来的岁月里继续我们的工作. 房地产的礼物也会对你有所帮助. 当你给我们 欣赏财产 如果你持有超过一年，你就有资格获得联邦所得税慈善扣除. 你避免付钱 资本利得税. 你也不再需要支付房产的维护费用、房产税或保险.

如果你有一个DAF，把它转让给DAF，它将清算它并分配给任何受益人.

另一个好处是:你不必为出售房产而烦恼. 你可以把财产直接转让给Mercy，或者让你的律师在你的遗嘱或信托协议中加上几句话.

请 澳门永利入官网 了解更多关于给予不动产的多种方式!

请与您的律师确认，因为法律定期变化，我们不提供税务建议.

如果你所爱的人受到仁慈高中的影响, 伯林盖姆, 建立一个纪念或致敬礼物是一个有意义的方式来纪念你所爱的人或庆祝一个特殊的场合，如生日，同时支持我们的使命的工作. 您的纪念或致敬礼物将是对您所爱的人的永久敬意，并使我们所服务的人的生活有所不同.

许多. 人们选择为慈善弥撒计划制作纪念或致敬礼物.  在网上捐赠页面的底部注明礼物是贡品. www.castaneda-reiman.com/giving

作为对Mercy高中的捐赠礼物，伯林盖姆今天为我们的未来提供了更光明的前景. 当你向我们捐款的时候, 你赠送的礼物既有眼前的好处，也有长期的好处.

它是这样运作的:捐赠是投资的. 投资所得的利息收入将用于解决美慈高中的紧急需要, 伯林盖姆. 

您也可以设立一个冠名捐赠基金，在五年内最低承诺金额为25,000美元. 该基金将正式成立，并附有条款和条件, 命名机会和利益分配.

欲了解更多信息，请联系进步主任 玛丽隆德 at 650.762.1191. 

捐助者建议基金, 就像慈善储蓄账户一样, 让你可以灵活地推荐给仁慈高中的资金数量和频率, 和其他合格的慈善机构. 您现在可以推荐一项奖助金或经常性奖助金，以立即产生影响，或将您的基金用作未来慈善捐赠的工具.

您也可以选择指定为您的捐赠者建议基金的受益人，

请联系 玛丽隆德 at 650.762.我想学习如何做这件事!

专业顾问的工具
法律名称: 伯灵盖姆仁慈高中
联邦税号: #94-1230999
位于: 伯林盖姆,

与我们合作
我们明白，捐赠给慈善机构(如Mercy)是客户整体财务和遗产计划的重要组成部分. 这就是为什么我们致力于与您合作，以确保您的客户找到最符合他们需求的慈善安排. 我们相信慈善计划是一个理想的过程，包括捐助者, 专业的顾问和我们的礼品策划人员一起工作，以安排最好的礼物.

如果你还没有建立可撤销生前信托, 会考虑你的遗产计划吗, 现在是时候了! 与律师联系或使用免费或经济有效的 在线工具的遗嘱或可撤销生前信托.